提出如下問題:
老師好：
我公司在國外有一筆服務收入10萬元，對方國家預提所得稅率14%，扣繳企業所得稅1.4萬元后，余額匯回。
我公司屬于高新技術企業，適用15%優惠稅率，當年應納稅所得額，不足以彌補以前年度虧損。
請問：在年度匯算填報A108000《境外所得稅收抵免明細表》時，第6列“彌補境內虧損”需要填列嗎？在境外已經交納稅款，但又存在未彌補虧損，在境外實際交納的稅款，要填列在主表的“本年累計實際預繳的所得稅額”里嗎？
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:境外所得可以彌補境內的虧損額，第6列“彌補境內虧損”需要填列，在境外已經交納稅款，但又存在未彌補虧損，在境外實際交納的稅款，需要填列在主表的“本年累計實際預繳的所得稅額”里。
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