提出如下問題:
1、我公司是一家銷售鋼材的企業(yè)，銷售一批貨物給客戶，未按時支付貨款產生價外費用（違約金）如何進行賬務處理？如何開具增值稅專用發(fā)票？購進一批鋼材，未按時支付供應商的貨款產生的違約金價外費用如何進行賬務處理，已收到增值稅專用發(fā)票價外費用的發(fā)票？
2、我公司是自產自銷養(yǎng)雞社銷售雞蛋的，2020年賬面虧損380萬 。2021年自產雞蛋收入產生的利潤500萬屬于免企業(yè)所得稅、免增值稅。2021年外購雞蛋銷售不免企業(yè)所得稅產生的凈利潤是50萬。21年產生的凈利潤是否可以以前年度虧損？
3、我公司是自產自銷養(yǎng)雞社銷售雞蛋的，銷售一批雞化肥、老雞？是否免增值稅？免企業(yè)所得稅？
4、建筑工程行業(yè)一般納稅人在什么情況下可以享受簡易計稅？
5、什么情況下屬于清包工？怎么區(qū)分簡易計稅中的老項目和清包工
6、清包工的小規(guī)模超過500萬元成功一般納稅人，仍能享受簡易計稅需要什么前提條件？
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:1.按屬于收到的增值稅價外費用，同銷售貨物一并給對方開具發(fā)票。額外支付的違約金，計入營業(yè)外支出。
2.可以彌補5年以內的虧損。
3.銷售化肥不免增值稅和所得稅，銷售老雞免增值稅和所得稅。
4.簡易計稅的情況有老項目、甲供材和清包工、
5.清包工合同只有少量輔材，多數是人工。老項目指的是2016年營改增以前的項目，
6只要是清包工就可以享受簡易計稅，只要是清包工合同就可以享受，無須其他條件。
提供以上供您參考，如還有疑問請再次提出，謝謝！
京公網安備 11010802021794號
