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2022-06-21 15:07:43

提出如下問題:
1、業(yè)務(wù)描述：

生產(chǎn)企業(yè)將汽車銷售給經(jīng)銷商并開具增值稅專用發(fā)票（欠款），經(jīng)銷商將汽車銷售給運輸公司并開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票（欠款），因運輸市場疲軟。為增強終端客戶的經(jīng)營信心，經(jīng)協(xié)商，生產(chǎn)企業(yè)給予經(jīng)銷商一定金額的返利，經(jīng)銷商再給予運輸公司一定金額的返利。

2、需咨詢事項：

針對上述業(yè)務(wù)，運輸公司能否具增值稅專用發(fā)票折扣折讓紅字信息表，經(jīng)銷商根據(jù)運輸公司開具的折扣折讓紅字信息表給運輸公司開具折扣折讓紅字發(fā)票。




尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好，

在對方單位已付款（或未付款但已作賬務(wù)處理）時，因發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)無法退還，在收到證明單后，依據(jù)折讓金額開具紅字增值稅專用發(fā)票，同時會計處理如下：借：主營業(yè)務(wù)收入；貸：銀行存款，應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）。

收到銷售方折扣紅字專票賬務(wù)怎么處理

借：原材料或庫存商品（紅字）

應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額（紅字）

貸：應(yīng)付賬款（紅字）

運輸公司能根據(jù)增值稅專用發(fā)票折扣折讓紅字信息表，經(jīng)銷商根據(jù)運輸公司開具的折扣折讓紅字信息表給運輸公司開具折扣折讓紅字發(fā)票

專家補充回復(fù)