提出如下問(wèn)題:
領(lǐng)導(dǎo)想成立一家家族公司控股集團(tuán)公司（有經(jīng)營(yíng)），集團(tuán)公司下面有5家子公司，子公司也都有運(yùn)營(yíng)。家族公司想用來(lái)花錢，收入比較單一，來(lái)源于控股公司分紅所得，請(qǐng)問(wèn)家族企業(yè)的費(fèi)用支出，可能會(huì)長(zhǎng)期虧損，稅務(wù)局會(huì)這類企業(yè)會(huì)怎么認(rèn)定？如果被稽查到，會(huì)聯(lián)查到控股公司甚至是孫子公司嗎？家族企業(yè)在涉稅方面還有哪方面的風(fēng)險(xiǎn)？
尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專家解答如下:您好，
如果被稽查到，會(huì)聯(lián)查到控股公司甚至是孫子公司的，
1.信貸通脹風(fēng)險(xiǎn)。
主要體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)不斷地在設(shè)立關(guān)聯(lián)企業(yè)的開戶、貸款，資金規(guī)模很難控制。關(guān)聯(lián)企業(yè)資金的來(lái)源呈多元化，資金使用權(quán)集中高，銀行很難確定關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款規(guī)模，甚至銀行貸款的總額已經(jīng)超過(guò)了其正常的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)的需求，這就造成了整個(gè)企業(yè)的信貸擴(kuò)張。
2.資金的挪用風(fēng)險(xiǎn)
表現(xiàn)為資金在關(guān)聯(lián)企業(yè)間頻繁分配，貸款使用難以監(jiān)管，增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)。
3.資本外逃風(fēng)險(xiǎn)
例如，內(nèi)部利用關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)讓定價(jià)來(lái)逃避資產(chǎn)或資金，違反了資本真實(shí)性原則，降低了借款企業(yè)的償付能力。
4.虛假信息的風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)集團(tuán)可以通過(guò)關(guān)聯(lián)交易輕松調(diào)整和控制集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果以及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，這使得銀行難以準(zhǔn)確掌握客戶的真實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、收益和經(jīng)營(yíng)狀況，直接影響銀行貸前調(diào)查和貸后管理決策的準(zhǔn)確性
5.虛假擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款相互保險(xiǎn)、共同擔(dān)�，F(xiàn)象普遍，擔(dān)保責(zé)任難以落實(shí)。
6.道德缺失的風(fēng)險(xiǎn)
主要體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)通過(guò)管理交易在成員企業(yè)之間進(jìn)行資產(chǎn)重組，來(lái)故意逃避銀行的債務(wù)。
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