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2022-08-26 17:17:11

提出如下問題:
公司收到發(fā)包方預(yù)付款，我公司開出專票，季度申報(bào)企業(yè)所得稅已確認(rèn)收入，那這部分收入對(duì)應(yīng)的成本，費(fèi)用還沒發(fā)生，可以先做成本費(fèi)用預(yù)提，收到發(fā)票再?zèng)_回嗎？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

工程成本未發(fā)生時(shí)，不得計(jì)提成本費(fèi)用。您公司只是先開發(fā)發(fā)票，并沒有達(dá)到企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)時(shí)間，不用申報(bào)所得稅收入，因而要更正申報(bào)表，而不是預(yù)提費(fèi)用。謝謝提問！

專家補(bǔ)充回復(fù)