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視同銷售問題

2022-09-08 15:08:28
提出如下問題:
我們主業是教材銷售,配合有一些輔助類書籍。這些輔助類書籍購入后,用于我們銷售市場上老師或教研人員免費使用,我們在給教研人員免費使用的時候,我們還需要做銷售或視同銷售處理嗎?

如果視同銷售,肯定要有出入庫,但是目前業務上這塊書籍出入庫也沒有。因為購入主要用于市場維護,我們可以購入時直接費用化,不再進行后續會計處理嗎


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


根據增值稅的規定,無償贈送需要視同銷售,按同類市場價格計提銷項稅額,按以下處理:
借:銷售費用
貸:庫存商品(或銀行存款)
應交稅費---應交增值稅(銷項稅額)

謝謝提問!
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