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房開企業(yè)完工階段的涉稅問題

2022-09-21 17:38:56
提出如下問題:
老師您好:

我是一房開企業(yè),2019年2月開始預售,已預繳了增值稅、土增稅和企業(yè)所得稅,今年7月份完工,財務已結轉了收入和成本,我想問的是以前年度預繳的企業(yè)所得稅(當時已按預計毛利率填在“特定業(yè)務計算的應納稅所得額”中)怎么處理?現(xiàn)在季度申報時,季度申報表怎么填?謝謝!


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


計算出這個項目應繳納的所得稅,扣減以前年度預交的所得稅,就是現(xiàn)在申報時應繳納的所得稅。
專家補充回復

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