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關于股權轉讓方面問題

2022-12-12 12:16:20
提出如下問題:
我們公司三年前按1元/股投資入股一家商砼企業,占30%的股權;我公司用的是小企業會計制度,采用的是成本法核算長期股權投資。本月末被投資單位賬面的每股凈資產是1.21元/股,如果我們公司本月把這30%股權仍按1元/股轉讓給一個自然人的話,問:我們公司會不會有企業所得稅納稅調整風險?我們該如何做賬務處理?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您公司的平價轉讓股權稅務機關會核定轉讓價格,按核定的轉讓價格扣除成本和費用后計算繳納企業所得稅。
借:銀行存款
貸:長期股權投資
借:所得稅
貸:應交稅費---應交所得稅
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