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2023-02-27 09:13:43

提出如下問題:
2022年收到一張電費專用發票，因有疑問一直未付款，未抵扣，收到發票后起憑證，借：工程施工 應交稅費 貸：應付賬款，后經對方核實確為對方多開發票，因已跨年對方開據了一張沖紅發票。我企業應如何時起憑證處理。因為結轉了，不知道怎么做了。收到發票后起憑證，借：工程施工 應交稅費 貸：應付賬款。結轉時做的借：主營業務成本 貸：工程施工


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好，

收到退回的發票，按以上會計分錄對沖，

借：工程施工 （紅）應交稅費（紅） 貸：應付賬款（紅）。

借：以前年度損益調整 （紅） 貸：工程施工（紅）

借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤。

為了避免風險請咨詢當地稅務機關。

專家補充回復