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2023-03-06 13:15:48

提出如下問題:
我單位稽查補稅2021年度增值稅 為無票收入產生的增值稅銷項稅， 稽查系統(tǒng)是不會更正以前年度報表的 ，但是我單位后續(xù)會對該業(yè)務開票的時候 把增值稅追回來，在增值稅納稅申報進項稅附表中 無票那填負數，請問我交增值稅稅的分錄 和后續(xù)沖減增值稅的分錄要怎么寫，謝謝


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

交的分錄
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
開票沖回時
借：應收賬款 紅字
貸：主營業(yè)務收入 紅字
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 紅字
開票做藍字
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

提供以上供您參考，如還有疑問請再次提出，謝謝提問！

專家補充回復
專家回復	通過“以前年度損益調整“科目處理。