提出如下問題:
我司與A公司為關聯公司，A公司向我司借款（假定借款金額等符合債資比可扣除要求），22年賬面計提20萬的借款利息（利率為銀行同期貸款利率），因未實際收到利息未開具增值稅發票也未交增值稅，截止23年五月我司收到該筆借款利息并開具發票，請問我司是否可在22年所得稅匯算清繳時將該筆利息收入作為收入匯算，是否涉及增值稅延期繳納滯納金，對方A公司22年匯算清繳時是否可作為利息支出扣除？
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:您好，
在22年所得稅匯算清繳時將該筆利息收入作為收入匯算，會涉及增值稅延期繳納滯納金，對方A公司22年匯算清繳時也可作為利息支出扣除。
為了避免風險請咨詢當地稅務機關。
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