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2023-05-31 08:07:51

提出如下問題:
我們有一批成品，客戶驗收通不過，需要報廢，我們需要做哪些事情？尤其是所得稅方面


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

2011 年 第 25 號公告
第二十七條　存貨報廢、毀損或變質損失，為其計稅成本扣除殘值及責任人賠償后的余額，應依據以下證據材料確認：
　　（一）存貨計稅成本的確定依據；
　　（二）企業內部關于存貨報廢、毀損、變質、殘值情況說明及核銷資料；
　�。ㄈ�）涉及責任人賠償的，應當有賠償情況說明；
　�。ㄋ模┰擁棑p失數額較大的（指占企業該類資產計稅成本10%以上，或減少當年應納稅所得、增加虧損10%以上，下同），應有專業技術鑒定意見或法定資質中介機構出具的專項報告等。

請參考以上處理，謝謝提問！

專家補充回復