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2023-08-23 11:20:59

提出如下問題:
我公司有部分人力外包，繳納的社保，季度會社保返還，這個要怎么入賬


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好，

退回的社保入賬如下：
收到社保費(fèi)率調(diào)整退款的話，會計(jì)上就是沖銷之前入賬的費(fèi)用。借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)企業(yè)部分—某某某（紅字） 貸：銀行存款某某某這樣就可以沖銷上月的管理費(fèi)用。
一、其他關(guān)于社保情況的會計(jì)分錄如下：
1、社保退款該怎樣作分錄
每月作的會計(jì)分錄是，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，退的時候，是不是相反，就是說，借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用，繳納該社保款時作的什么分錄，退款作該科目的借方負(fù)數(shù)；
2、繳納社保退回會計(jì)分錄
做相反分錄沖回就可以了。原借：管理費(fèi)用--社保費(fèi)，貸：銀行存款，沖回借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用—社保費(fèi)；
3、退社會保險(xiǎn)費(fèi)的會計(jì)分錄：這個會計(jì)分錄分兩種情況
第一種退的是企業(yè)繳納社保金，當(dāng)年度，貸記“管理費(fèi)用”等科目；上年度，貸記“以前年度損益調(diào)整”，再結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”科目。

專家補(bǔ)充回復(fù)