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2023-08-24 16:38:55

提出如下問題:
收到勞務分包發票一張，發票稅目是不是建筑服務*分包費比建筑服務*勞務費更合適呢？如果這張勞務發票對應的結算內容為：本期結算金額100萬，本期扣款金額30萬，本期應支付金額70萬；那我們入賬發票對應這個結算的就應該收100萬的發票面值而不是70萬呢？然后支付可以比約定的支付少，分次支付完，但是不能比約定的支付多了，就是超前支付了。請問這樣理解正確嗎


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

發票稅目要根據簽定合同來決定，您說的分包費或勞務費那個與合同相符，那個就合適。
收到發票與結算金額是沒有關系的
借：相關成本
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
支付款項時
借：應付賬款
貸：銀行存款
是否提前支付與開票金額沒有關系，支付可以少也可以多。只要支付的總金額沒有超過最終的結算款就可以。謝謝提問！

專家補充回復
專家回復	您公司的核算不符合會計處理原則，工程需要按完工百分百確認收入，并不是按開票，您公司按開票處理賬務，可能存在晚確認收入，從而造成所得稅延遲繳納。
專家回復	您公司的核算不符合會計處理原則，工程需要按完工百分百確認收入，并不是按開票，您公司按開票處理賬務，可能存在晚確認收入，從而造成所得稅延遲繳納。
專家回復	您公司的核算不符合會計處理原則，工程需要按完工百分百確認收入，并不是按開票，您公司按開票處理賬務，可能存在晚確認收入，從而造成所得稅延遲繳納。
專家回復	慢慢的規范公司的各項流程，是可以做到按完工百分比確認收入成本的，其他處理都是不合規的。