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2024-09-26 10:18:43

提出如下問題:
1-公司:一般納稅人

2-稽查后，需補交稅金。增值稅、城建教育附加稅、企業所得稅、滯納金，分別如何寫會計分錄 ？

3-補交稅金是以前年度（2022年和2023年）


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：相關分錄如下；1、補繳增值稅 借：應收帳款（銀行存款） 貸：以前年度損益調整 應交稅費-增值稅檢查調整 借：應交增值稅-增值稅檢查調整 貸：應交增值稅-未交增值稅-查補增值稅。2、補繳附加稅 借：以前年度損益調整 貸：應交稅金-應交城建稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 3、補繳企業所得稅 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅-查補所得稅 4、結轉成本 借：以前年度損益調整 貸：應收帳款（銀行存款）5、滯納金 借：營業外支出-稅收滯納金 貸：銀行存款 6、結轉以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤。以上回復貴公司可以參考一下。

專家補充回復