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關于資產損失

2024-11-01 16:55:55
提出如下問題:
我公司本年度進行資產盤點時發現2022年資產盤點的損失未及時計提減值。我公司能否依據國家稅務總局2011年第25號<企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告第六條,申請將損失更正到2022年?計提資產減值準備能否做往年損益調整?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


盤點有損失當年直接扣除就可以,不用計提減值準備,減值準備指的是未實際發生的損失,既然您公司2022年盤點損失已經真實存在,那么現在可以更正2022年的申報。如果只是單純計提減值準備沒有實際損失,此減值準備所得稅前是不允許扣除。謝謝提問!
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