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2007-12-30 20:21:33

俱樂部會員提出如下問題:
專家你好：

我公司為一新成立的咨詢公司，符合財稅[1994]001號減免企業所得稅條件并已申請減免，但到目前為止尚沒有批復下來。現請問1、帳務處理是否如下：

2007年12月借：所得稅

　　　　　　貸：應交稅費

　　　　　借：本年利潤

　　　　　　貸：所得稅

2008年1月　借：應交稅費

　　　　　　貸：銀行存款

待批復下來后申請退稅　借：銀行存款

　　　　　　　　　　　　貸：所得稅　　

還是　　借：銀行存款

　　　　　貸：盈余公積

2、如果是退稅后增加盈余公積，將與2007年直接減免產生差異（盈余公積增加，未分配利潤減少），這樣可以嗎？

3、如果批復下來后，2008年將繼續免稅，到時是否不用再做任何帳務處理？

麻煩專家了！


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、借：銀行存款　貸：所得稅　
2、不可以。
3、不用再做任何帳務處理

專家補充回復