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2009-04-06 18:11:18

俱樂部會員提出如下問題:
我公司是一家外貿(mào)公司，有一批客戶定做的貨（內(nèi)銷）,供應(yīng)商已開票,現(xiàn)客戶不要,供應(yīng)商不同意退貨及發(fā)票,現(xiàn)在的問題是:1、當(dāng)月進項發(fā)票抵扣掉，以后這批貨出口怎么辦？2、當(dāng)月轉(zhuǎn)不抵扣，以后這批貨內(nèi)銷怎么辦？有沒有相關(guān)的文件,填增值稅申報表時如何正確填報.

外貿(mào)公司銷售確認問題：比如2009年1月出口一批貨物,報關(guān)單及核銷單09年3月才退到公司,進項發(fā)票09年3月開過來,一般公司都是在報關(guān)單有信息(中國電子口岸)或退回公司,才讓供應(yīng)商開進項發(fā)票,如果在09年1月確認收入,沒有進項發(fā)票,不知成本.如果在09年3月確認收入是否存在延遲確認收入,稅務(wù)來稽查會不會罰款,如果在單證齊全申報出口退稅時再確認收入,是否存在延遲確認收入.我公司日前都采用單證齊全申報出口退稅時確認收入.月底報關(guān)出口要在下月月初才能上電子口岸查到出口信息.一般出口之后10天內(nèi)上電子口岸查有信息.這種情況造成的跨月份確認收入也算延遲確認收入嗎?如果開票日期寫下月月初,確認收入在上月這樣行嗎?因為國稅局不讓超過購票日期提前開票,提前開要罰款.






尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、當(dāng)月進項發(fā)票抵扣掉，以后這批貨出口要計提銷項稅。
2、當(dāng)月應(yīng)當(dāng)?shù)挚郏�以后這批貨內(nèi)銷時計提銷項稅。
3、如果在09年3月確認收入是存在延遲確認收入,稅務(wù)來稽查會罰款,如果在單證齊全申報出口退稅時再確認收入,存在延遲確認收入.跨月份確認收入也算延遲確認收入。如果開票日期寫下月月初,確認收入在上月可行。

專家補充回復(fù)